1035 Borsaları

1035 DEĞİŞİKLİKLER
Tanımı:

1035, vergilendirilebilir bir olay yaratmadan bir hayat sigortası poliçesinde, birikim politikasında veya yıllık politikasında biriken fonların başka bir hayat sigortası poliçesine, vakıf poliçesine veya yıllık politikasına doğrudan aktarılmasına izin veren vergi yasasında hüküm verilmesi.
Bu aktarma seçeneği, aktarım anında herhangi bir vergi tahsil edilmeyecek olan benzer bir değişimdir. Genellikle, bir politika aktarıldığında, bireye herhangi bir kazancı ile vergilendirilir. Bununla birlikte, politika bir başkası için değiştirilirse, vergi yasasının 1035. bölümünde hiçbir kazanç veya kayıp tanınmayacağını belirtmektedir. Dolayısıyla işlem herhangi bir vergiye tabi değildir.

  • Başka bir hayat sigortası poliçesi, bağış politikası ya da yıllık için bir hayat sigortası poliçesi;
  • Bir emeklilik maaşı için bir bağış politikası; ve
  • Başka bir yıllık maaş için bir ödenek

Avantajlar
Orijinal politikadaki tüm teslimiyetler yeni politikaya aktarılır ve orijinal politikada ödenmemiş krediler yoksa kazanç üzerinden herhangi bir vergi alınmaz Döviz esnasında orijinal politikasında. Politika, 1035 Borsası olmadan teslim edilirse, orijinal hayat sigortası sözleşmesinden elde edilen kazanç normal gelir (sermaye kazanımı değil) olarak vergilenecektir. Bir hayat sigortası poliçesi için bir sigortanın ASLA değiştirilemeyeceğini unutmayın.